Cómo calcular el IRPF por la venta de una vivienda heredada

La venta de viviendas heredadas se ha incrementado en torno a un 40% en nuestro país. ¿Lo sabías? Toda aquella persona que a día de hoy se esté planteando realizar esta transacción debe saber que sí tiene que pagar IRPF en la venta de una casa que se herede. 

Hacienda es muy clara al respecto: da igual la procedencia del inmueble. Si su venta genera una ganancia patrimonial es obligatorio incluirla en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) del año en el que se ha producido la transacción y pagar por ello.  

Si todavía no conoces muy bien cómo calcular el IRPF por la venta de una vivienda heredada, en Inmoversion te explicamos paso a paso el modo de hacerlo. ¡Sigue leyendo para conocer más!  

Variables a determinar para saber cuánto hay que pagar  

En este artículo, vamos a explicarte cómo tributa la venta de un inmueble heredado. Aunque antes de proceder a su explicación, otra de las preguntas que les suelen surgir a los herederos de una casa es cuánto hay que pagar. Para conocer la cantidad exacta hay que tener en cuenta variables a considerar y así saber cómo funciona el IRPF de la venta de una vivienda heredada 

Estas son:  

• Fecha de adquisición: Muchas personas no saben cuál es la fecha en la que realmente se produjo la adquisición. ¿es cuando firmamos la escritura de la herencia? ¿o más bien cuando inscribimos el piso o casa en el Registro de la Propiedad? La respuesta es que, una vez aceptada la herencia, se entiende que la transmisión se produjo en el momento del fallecimiento de nuestro familiar. Por tanto, el dato que debemos utilizar para hacer la declaración es la fecha de defunción.  
• Valor de adquisición: El valor que se utiliza para calcular el impuesto del IRPF por la venta de la vivienda heredada es el precio de la casa que usamos para declarar el impuesto de sucesiones y donaciones. A este precio se le puede sumar todos los gastos en los que tuvimos que incurrir para hacernos con la titularidad de la casa.  
• Valor de transmisión: El precio por el que vendemos el inmueble. Aquí podemos restar todos los gastos asociados a la compraventa.  

Cómo se calcular el IRPF por la venta de una vivienda heredada 

Comienza los cálculos.  

Cálculo del valor de transmisión  

Al valor de venta le puedes restar todos aquellos gastos y tributos que tuviste que asumir para realizar la operación. Estos pueden ser honorarios de la inmobiliaria, la plusvalía municipal o los gastos de la cancelación registral de la hipoteca.  

Ejemplo:  

Un inmueble se vende por 250.000 € y los gastos a asumir son:

• Honorarios de la inmobiliaria: 6.000 €.  
• Plusvalía municipal: 1.600 €.  
• Gastos de la cancelación registral: 600 €.  
  • 250.000 -6.000 -1.600- 600= 241.800 € 

Cálculo del valor de adquisición  

Al valor de compra le puedes sumar los gastos de la adquisición (el impuesto de actos jurídicos, los gastos para constituir la hipoteca, el gasto de la notaría…) y los costes de cualquier reforma considerable realizada en la vivienda.

A este valor, hay que restarle el importe de las amortizaciones que se hayan deducido fiscalmente. Ejemplo de ellas son los gastos deducidos en el IRPF.

Ejemplo:  

El inmueble tiene un precio de compra de 150.000 €. Los gastos de compra son:

• Notaría: 500 €.
• Registro: 400 €.
• ITP: 6.000 €.
  • El coste de reformas es de 40.000 €.
    • 150.000 + 500 +400+ 6.000+ 40.000 = 196.900 €.  

Cálculo de la diferencia  

El tercer paso, después de calcular el valor de transmisión y el valor de adquisición, es calcular la diferencia entre el valor de ambos. Si el resultado es negativo, no hay que pagar IRPF porque no se obtuvieron ganancias con la venta. Si el resultado, en cambio, fuese positivo, hay que aplicar el porcentaje de tributo que Hacienda establece.  

• Hasta 6000 € de ganancias: El tributo asciende al 19%.
• Entre 6000 y 50.000 de ganancias: Impuesto del 21%
• Entre 50.000 y 200.000 € de beneficio: Tributo del 23%
• Más de 200.000 € de beneficios: Asciende al 26%.

Ejemplo:  

Ganancia patrimonial: 241.800 € (valor de transmisión) – 196.900 €. (valor de adquisición)= 44.900 €

El resultado es positivo y, en consecuencia, hay que aplicar el porcentaje de tributo que corresponda.  

Hecho esto, ya sabemos cuánto tenemos pagar de IRPF por la venta de la casa heredada. Si quieres comenzar con el proceso de vender tu piso o casa heredado, no dudes en ponerte en contacto con nuestro equipo de Inmoversion para vender tu vivienda .

 

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